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LLC en España y Hacienda

Gestión

Todo lo que Debes Saber sobre una LLC en España: Guía Completa para Emprendedores Digitales

Si estás leyendo esto, es probable que ya conozcas los beneficios de una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos y estés considerando cómo montar una desde España. Sin embargo, es fundamental asegurarte de hacer todo correctamente para evitar problemas legales y fiscales. En este artículo, profundizaremos en qué es una LLC, cómo tributa una LLC en España y cómo operar de manera legal y eficiente, evitando errores comunes que podrían llevar a sanciones por parte de Hacienda.

Contenido

  1. LLC en España y Hacienda: Errores comunes.
  2. ¿Qué es una LLC en España?
  3. ¿Es Legal una LLC en España?
  4. No Pagar IRPF: El error más común
  5. Gastos Deducibles LLC España: No Todo Vale para Eludir
  6. Facturas y Gastos Artificiales
    • Caso 1: Usar NFT para Llevar la Utilidad a Cero
    • Caso 2: Emitir Facturas desde una LLC a una SL Española
  7. ¿Y si Creo una LLC Anónima? ¿Tengo que Informar a Hacienda?
  8. IVA Europeo: ¿Debo Pagarlo con una LLC?
  9. Preguntas Frecuentes
  10. Referencias

LLC en España y Hacienda: Errores comunes.

Crear una empresa LLC en Estados Unidos para optimizar impuestos es un tema cada vez más discutido en España. Algunos emprendedores consideran generar facturas desde una LLC americana a una SL española para aumentar los gastos y reducir la base imponible. Otros piensan en crear NFT y comprarlos a pérdida para rebajar la utilidad de la LLC a cero. Pero, ¿es legal hacer esto?

La respuesta depende de cómo se realicen estas operaciones y si se justifican adecuadamente. Existe mucha desinformación al respecto, y es posible que, sin quererlo, muchos negocios estén incurriendo en fraude fiscal al crear una LLC desde España sin conocer las obligaciones legales y fiscales correspondientes.

Es crucial entender que, aunque las LLC en Estados Unidos no tienen la obligación de llevar ni presentar contabilidad en algunos estados, esto no significa que puedas manejar tus números sin control. Además, aunque una LLC sea anónima y no existan registros públicos de quiénes son los dueños, debes informar a Hacienda sobre su existencia si eres residente fiscal en España.

En un paralelismo extremo, es como cometer un asesinato y decir que no es delito porque es difícil que encuentren el cuerpo. Animarte a cometer un delito por baja que sea la probabilidad de ser descubierto, no es profesional ni honesto, por ello desde www.tullcdigital.com nos desmarcamos de esta vertiente peligrosa que muchos han decidido adoptar.

 

¿Qué es una LLC en España?

Una LLC (Limited Liability Company) es una Sociedad de Responsabilidad Limitada en Estados Unidos. Extranjeros no residentes pueden ser dueños de una LLC americana, lo que significa que puedes crear una LLC desde España sin necesidad de viajar a Estados Unidos. Los requisitos son simples:

  • Ser mayor de 18 años.
  • Tener un pasaporte válido.

El proceso consta de dos partes:

  1. Registro estatal: Demora menos de una semana en la mayoría de los casos.
  2. Obtención del Tax ID (EIN): Tarda aproximadamente un mes, dependiendo del nivel de congestión de la administración, siendo a menudo a principios de año, cuando más se demora el proceso.

Ventajas de una LLC para Españoles

  • Acceso a cuentas bancarias estadounidenses como Mercury Bank, Relay… , facilitando transacciones internacionales.
  • Expansión al mercado global, pudiendo tener clientes o proveedores en la mayoría de paises.
  • Mayor reputación al posicionarse como una empresa internacional y reconocida mundialmente.
  • Protección de activos personales gracias a la responsabilidad limitada, conjugando lo mejor de una SL (Sociedad Limitada) y autónomos,pero sin el coste correspondiente de apertura u/o cuotas.
  • Posibilidad de acceder a inversiones y plataformas no disponibles en España.

¿Es Legal una LLC en España?

Sí, es completamente legal que un residente español sea propietario de una LLC en Estados Unidos. No existe ninguna ley que lo impida. Sin embargo, es esencial cumplir con las obligaciones fiscales en España para evitar problemas con Hacienda.

¿Cuándo Puede Haber Problemas con Hacienda?

  • No darse de alta como autónomo cuando tu negocio opera físicamente en España, es decir, supongamos que tienes una ferretería y un local que atiende al público, o te dedicas a dar clases particulares presencialmente, según las leyes de España, deberías ser autónomo, la cosa cambia cuando el trabajo se desempeña de una manera digital, por ejemplo, si das clases por ZOOM, o prestas servicios como programación, ecommerce, edición de vídeo, creación de paginas web…y un largo etc de trabajos digitales.
  • No declarar las ganancias obtenidas a través de la LLC en tu IRPF. Ya que al ser considerada una LLC como una entidad Pass Through, los rendimientos deben computarse en el IRPF como veremos a continuación.
  • Utilizar la LLC para actividades ilícitas o para evadir impuestos.(Profundizaremos mas abajo)
  • No cumplir con las obligaciones formales derivadas del régimen de transparencia fiscal internacional.

No Pagar IRPF: El error más común.

Las LLC en Estados Unidos son consideradas entidades transparentes fiscalmente. Esto significa que las ganancias de la LLC se imputan directamente a los socios, y deben ser declaradas en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en España, aunque no hayas retirado el dinero.

¿Por Qué Ocurre Esto?

Porque las LLC son «pass-through entities», donde las ganancias pasan directamente a los dueños a efectos fiscales. No pagar IRPF por estas ganancias puede considerarse fraude fiscal y acarrear sanciones.

Gastos Deducibles LLC España: No Todo Vale para Eludir

Existe la creencia errónea de que las LLC no necesitan llevar contabilidad y que se puede incluir cualquier gasto como deducible. Esto no es correcto.

¿Qué Son Gastos Deducibles?

Son aquellos estrictamente relacionados con la actividad del negocio. No puedes incluir gastos personales como gastos de la empresa. Hacerlo puede llevar a levantamiento del velo corporativo, perdiendo la protección de responsabilidad limitada y enfrentando problemas legales y fiscales.

Aquí viene un gran beneficio de las LLC, y es que se rigen sobre la norma del IRS, es decir la hacienda Americana, la cual suele ser bastante menos beligerante y más permisiva con los gastos que puedes o no deducir, poniendo ciertamente menos problemas que Hacienda Española, y pudiendo optimizar el resultado a final de año al reducir el beneficio de manera legal.

Ejemplos de Gastos Deducibles

  • Comida: Almuerzos con clientes.
  • Transporte: Gastos de viajes de negocios.
  • Educación: Cursos y seminarios relacionados con la actividad.
  • Software y herramientas: Necesarias para operar el negocio.
  • Servicios profesionales: Abogados, contables, consultores.

Facturas y Gastos Artificiales

Algunos emprendedores intentan reducir su carga fiscal generando gastos artificiales o facturas ficticias. Estas prácticas son ilegales y pueden considerarse simulación fiscal.

Caso 1: Usar NFT para Llevar la Utilidad a Cero

Estrategia:

  1. Crear un NFT y venderlo a la LLC por un precio elevado.
  2. Recomprar el NFT a un precio mucho menor, generando una pérdida artificial en la LLC.

¿Es Legal Hacer Esto?

No. Esta operación carece de sustancia económica real y se realiza únicamente para evadir impuestos. Según la Ley General Tributaria, esto se considera simulación fiscal y puede acarrear sanciones severas.

Caso 2: Emitir Facturas desde una LLC a una SL Española (Si eres Autónomo Olvídate)

Algunos intentan facturar servicios desde la LLC a su propia SL en España para aumentar gastos y reducir la base imponible de la SL, y esto per se, NO ES ILEGAL, pero con importantes matices, ya que si bien facturar desde una figura juridica independiente como es una LLC en los Estados Unidos, a otra figura juridica independiente como es una SL española,  es completamente legal.

El hacerlo de una manera artificial y con precios que no se ajustan a mercado, no pudiendo justificar su realización ni su precio,  si estaría fuera de la legalidad.

*¿Por que decimos que autónomo olvídate? Porque el autónomo es la persona física a efectos legales y sería simulación al darte tu mismo el servicio.

Consideraciones:

  • Debe haber una prestación real de servicios.
  • Los precios deben ser de mercado.

Riesgos:

  • Si no hay sustancia económica real, puede considerarse fraude fiscal.
  • Multas y sanciones por parte de Hacienda si se hace de la menera incorrecta.

¿Y si Creo una LLC Anónima? ¿Tengo que Informar a Hacienda?

Sí, debes informar a Hacienda. Aunque la LLC sea anónima en Estados Unidos, como residente fiscal en España estás obligado a declarar tus participaciones en entidades extranjeras.

Obligaciones Formales Específicas

Según el Artículo 91.12 de la Ley IRPF, debes presentar junto con tu declaración de IRPF:

  • Nombre o razón social y domicilio social de la entidad.
  • Relación de administradores y domicilio fiscal.
  • Documento del IRS con el resultado del ejercicio.
  • Importe de las rentas positivas que deban ser imputadas.

Esta información puede presentarse a través del registro electrónico de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

IVA Europeo: ¿Debo Pagarlo con una LLC?

Productos Físicos

Si vendes productos físicos en Europa, debes cobrar y pagar IVA, independientemente de si el cliente es una empresa o consumidor final.

Servicios Digitales

  • A empresas europeas (B2B): Generalmente, no se cobra IVA. Se aplica la inversión del sujeto pasivo.
  • A consumidores finales (B2C): En la mayoría de casos no se cobra IVA, al no existir esta figura en USA y ser un servicio digital.

 

Preguntas Frecuentes

¿Debo Pagar IRPF a Hacienda por las Ganancias de mi LLC?

Sí, debes incluir en tu IRPF tanto las ganancias retenidas en la LLC como las retiradas.

¿Tengo que Sacar Todo el Dinero de mi LLC al 31 de Diciembre?

No es necesario, y como estrategia de elusión no es óptima, ya que una cosa es el saldo en tu banco y otra el resultado del ejercicio, pero las ganancias deben ser declaradas en tu IRPF, independientemente de si las retiras o no.

¿Qué Gastos de una LLC son Deducibles?

Solo aquellos estrictamente relacionados con la actividad de la LLC y que puedan ser justificados.

¿Gastos Personales Hechos con la Tarjeta de mi LLC son Deducibles?

No. Los gastos personales no son deducibles y deben evitarse para no incurrir en prácticas ilegales.

¿Tengo que Reportar a Hacienda si Tengo una LLC Anónima?

Sí. El anonimato en Estados Unidos no te exime de tus obligaciones fiscales en España.

¿Las LLC en USA desde España Pagan IVA en Europa?

Depende del tipo de actividad y del cliente. Productos físicos siempre llevan IVA. En servicios digitales, las reglas varían.

Referencias

¡Esperamos que esta guía te haya sido útil! Si estás pensando en crear una LLC desde España, asegúrate de cumplir con todas las obligaciones legales y fiscales. Una LLC en Estados Unidos puede ofrecer grandes ventajas, pero es esencial operar de manera transparente y conforme a la ley para evitar problemas con Hacienda y disfrutar plenamente de los beneficios que esta figura jurídica ofrece a los emprendedores digitales españoles.

Nota: Este artículo es informativo y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Para situaciones específicas, consulta con un profesional especializado.